Бэлэн мөнгөний төлөвлөгөө: байгуулах, засвар үйлчилгээ зэрэг

. Энэ нийтлэл нь бүрэн бэлэн мөнгөний төлөвлөгөө хийх зорилгоор бэлтгэх танилцаж болно. Үүнээс гадна, уншигч хамтран зарим нэг практик асуудлыг авч үзэх нь зохиогчтой, боломж байна.

Нийтлэг үндэслэл

эхлүүлэхийн тулд, энэ нь ямар ч тохиолдолд бэлэн мөнгө төлөвлөгөө зурах бөгөөд байлгах журам зэрэг одоогийн жилд холбооны төсвийн гүйцэтгэл, болон хөрөнгийн гол менежерүүд төсвийг төлөөлж танилцуулга, холбооны төсвийн орлого талд гүйцэтгэх толгой, цаг хугацаа, бүрэлдэхүүн хувьд холбогдох дүрэм тодорхойлдог гэдгийг тэмдэглэх нь зүйтэй мэдээллийн төсвийн алдагдал бүрэлдэхүүн санхүүжүүлэх эх үүсвэр ахлах админууд үүсэх, цаашид лавлагаа чиглүүлэх хэрэгтэй Би төлөвлөж байна.

бэлэн мөнгөний төлөвлөгөө хоёр бүрэлдэхүүн хэсэгтэй, дунд дараах зүйлсийг байдаг гэдгийг анхаарна уу:

• Санхүүгийн аюулгүй байдлын хувьд тухайн жилийн турш холбооны түвшинд төсвийн төлөвлөгөөний гүйцэтгэл.
• Одоогийн сарын холбооны түвшинд төсвийн төлөвлөгөөний гүйцэтгэл.

бэлэн мөнгөний төлөвлөгөөний тогтоц, засвар үйлчилгээ

тогтоц, тухайн ангилалд дараагийн хийх урьдчилсан үйл явцад оролцогч талуудын ирүүлсэн байх ёстой мэдээллийн үндсэн дээр мэдээллийн системд Холбооны сангийн хэрэгжүүлж байгаа санаарай. Энэ нь аль хэдийн холбооны төсвийн нэг дансанд байрлах бэлэн мөнгөний үлдэгдлийг удирдлага, холбоотой үйл ажиллагаанд Холбооны сангийн мэдээллийг харгалзан байх ёстой энэ замаар тухайн нэмэх нь зүйтэй юм; Энэ төсвийн мөнгөн гүйцэтгэл, Төсвийн хураангуй үзүүлэлт экстраполяци техник, зөрчил, гологдлыг хэрэглэх будсан.

и последующего его ведения Федеральное казначейство Российской Федерации так или иначе представляет абсолютно всем участникам непосредственного процесса прогнозирования необходимые для создания сведений данные по поводу кассового исполнения бюджета федерального уровня, а также показателей бюджетной сводной росписи указанного бюджета. Энэ нь бэлэн мөнгөний төлөвлөгөө бэлтгэх, ОХУ-ын нэг байдлаар Холбооны сангийн түүний дараагийн үйл явцад гэдгийг анхаарах нь чухал юм уу эсвэл бүх оролцогчид холбооны төсвийн мөнгөн гүйцэтгэл, тодорхой төсөв уран нэгдсэн төсвийн үзүүлэлтийн түвшинд талаарх мэдээлэл мэдээллийг бий болгох урьдчилсан үйл явцыг удирдан чиглүүлэх өөр зайлшгүй шаардлагатай юм.

Тиймээс холбооны сангийн хамт таамаглал оролцогчдод бий болсон мэдээлэл, бэлэн мөнгөний хатуу журмын дагуу бол Сангийн яаманд шууд төлөвлөгөө юм. Тэдний үндсэн дээр бэлэн мөнгөний төлөвлөгөө бий болгосон байна. Энэ нь улсын нууцад хамаарах ямар нэгэн байдлаар юм мэдээллийг эс тооцвол, ямар ч тохиолдолд тэр нэмэх шаардлагатай байна.

үйл ажиллагааны дараалал

Аль ч тохиолдолд, та үйл ажиллагаанд Сангийн холбооны сангийн яам, шууд оролцогчдын хооронд үүсэх үйл явц болон чанд баримт бичиг болон (цаас эс тооцвол, төрийн нууцад хамаарах ямар нэг байдлаар байгаа нь) мэдээлэл солилцох бий болгох зорилгоор дагуу мөнгөн төлөвлөгөөний цаашид явуулахад гэдгийг мэдэж байх ёстой таамаглал тусгай мэдээллийн систем, Сангийн яам, цахим баримт бичиг хэлбэрээр олгоно ашиглах нь ойлгосон юм. Тэд эрх бүхий этгээд (менежмент) электрон гарын үсгээр гэрчилгээ байх ёстой нь ямар ч тохиолдолд байдаг.

Энэ журмын хоёр машин болон цаасан дээр зураг төслийн дагуу урьдчилан явцад Сангийн холбооны сангийн яамны хооронд улсын нууц юм мэдээллийг агуулсан баримт бичиг солилцох, түүнчлэн шууд оролцогчид чанд хэрэгжүүлж байна гэдгийг анхаарах нь чухал юм. Энэ нь төрийн нууцыг хамгаалах талаар ОХУ-ын орчин үеийн хууль тогтоомжийн тодорхой шаардлагын дагуу заавал авч үзэх хэрэгтэй. Үүнээс гадна, та боломжуудын заримыг дараагийн бүлэгт бүрэн хэлэлцэгдсэн авч үзэх хэрэгтэй.

практик онцлог

дугаарт угаасаа онцлог нь хэд хэдэн дараахь зүйлийг тусгана:

• Холбооны төсвийн хөрөнгөөр гол менежер нь ихэвчлэн мэдээлэл төрийн нууц бүрдүүлэх агуулсан өгөгдлийг хүлээн авна. мэдээ (арван хоног, сар бүр) бий болгох ямар ч байсан шаардлагатай үргэлжлэх.
• чанд журмын дагуу шууд Сангийн яам, Холбооны сангийн холбооны төсвийн сангаас гол менежерүүд (арван хоног, сар бүр) төлөөлсөн ямар ч тохиолдолд төрийн нууцыг бүрдүүлэх мэдээллийг агуулсан өөр мэдээлэл.

бэлэн мөнгөний төлөвлөгөө хөрвүүлж журам

Санхүүгийн хувьд тухайн жилийн турш холбооны түвшинд төсвийг хэрэгжүүлэхэд бэлэн төлөвлөгөөг Хавсралт 1 одоогийн дарааллаар хэлбэрээр заасны дагуу Холбооны сангийн хүчин чармайлтын үүссэн байна. Энэ нь түүний үүсэх нь тодорхой мэдээлэл, тодорхой хугацаанд, тухайлбал урьдчилан зэрэг үйл явц нь оролцогчдод олгодог дээр суурилсан гэдгийг мэдэх нь чухал юм. Тэдний дунд дараах зүйлсийг анхаарах хэрэгтэй:

• төсвийн урьдчилсан одоогийн жилийн холбооны түвшинд орлогын санхүүгийн төлөвлөлт.
• санхүүгийн төлөвлөлт одоогийн жилийн холбооны түвшинд орлого төсвийн дагуу мөнгөн орлого таамаглаж.
• санхүүгийн төлөвлөлт одоогийн жилийн холбооны төсвийн зарлага заасны дагуу урьдчилсан мөнгөн төлбөр.
• санхүүгийн төлөвлөлт одоогийн жилийн холбооны түвшинд төсвийн алдагдлыг санхүүжүүлэх эх үүсвэрийг заасны дагуу мөнгөн төлбөр, мөнгөн орлого таамаглаж.

нэмэлт мэдээлэл

соответствующий текущему финансовому году по приложению 1 настоящего Порядка, представляется казначейством федерального значения в Минфин РФ не позже чем 28.12 отчетного года в финансовом плане. Энэ нь бэлэн мөнгөний төлөвлөгөө, энэ тушаалын 1 дүгээр хавсралт одоогийн санхүүгийн жилд харгалзах, Төрийн сангийн Сангийн яамны ямар ч дараа нь санхүүгийн хувьд тайлант оны 28.12-аас шиг болохыг онцлон тэмдэглэх нь зүйтэй. Тухайн сард холбоотой холбооны төсвийг хэрэгжүүлэх төлөвлөгөө, одоо байгаа дарааллаар нь Хавсралт 2 хэлбэрээр заасны дагуу Холбооны сангийн байгуулсан байна. Бий болгох эдгээр мэдээ, тодорхой нөхцөл одоогийн тулд дөрөв дэх бүлэг байгуулагдсан урьдчилан явцад оролцогчид үзүүлж байгаа үндсэн дээр хэрэгжүүлж байна:

• Одоогийн сарын холбооны төсвийн зарлага хэсэгт харгалзах урьдчилсан мөнгөн төлбөр.
• Тухайн сард холбоотой урьдчилан таамагласан мөнгөн төлбөр, мөнгөн орлого холбооны алдагдалд төсвийн хэмжээг санхүүжүүлэх эх үүсвэр.

Өөр юу вэ?

соответствующие текущему месяцу по приложению 2, так или иначе должны соотноситься с кассовым планом непосредственно на текущий год в финансовом планировании по текущему месячному периоду. Энэ нь нэг арга зам Хавсралт 2-д тухайн сард харгалзах гэсэн бодит гүйцэтгэлийн бэлэн мөнгөний төлөвлөгөө, эсвэл өөр шууд Одоогийн сарын хугацаанд санхүүгийн төлөвлөлт одоогийн жилийн бэлэн мөнгөний төлөвлөгөө холбоотой байх ёстой анхаарах нь чухал юм. Энэ тохиолдолд харгалзан төлөвлөгөөний явцад Хэрэв хийсэн өөрчлөлтийг авч байх ёстой. Тухайн сард холбоотой тухайн ангилалд, энэ нь ОХУ-ын Сангийн яамны холбооны түвшинд Төрийн санг байна:

• ямар ч дараа нь дээш тайлант оны 28.12 - Энэ оны нэгдүгээр сард санхүүгийн төлөвлөлт юм.
• Хоёрдугаар сар - December санхүүгийн төлөвлөлт энэ жил - дараа нь бус, ажилчдад хамаарах сарын зургаа дахь өдөр, илүү. на текущий месяц, соответствующего приложению 2. Энэ нь 2-р хавсралтад зохих, энэ нь тухайн сард мөнгөн төсвийг бүрдүүлэх дээр хийгддэг гэдгийг анхаарах нь чухал юм.

бэлэн мөнгөний төлөвлөгөө хөтлөх

Энэ бүлэг нь бэлэн мөнгөний төлөвлөгөөний огноо асуудалд бүх одоогийн авч үзэх нь ашигтай байх болно. Энэ нь сүүлийн ангилалд хэрэгжүүлэх (ADJ. 1), одоогийн сар (App. 2) Тухайн санхүүгийн жилийн үйл ажиллагааны төлөвлөгөөнд зарим өөрчлөлтийг хийж явагддаг гэдгийг мэдэх нь чухал юм. Эдгээр нэмэлт Холбооны сангийн хүчин чармайлтаар ойлгосон гаргах бэлэн мөнгөний төлөвлөгөө хийх зорилгоор дагуу. дараах асуудлуудыг тодруулж байх нь чухал юм:

• улмаас одоогийн санхүүгийн жилийн хувьд холбооны төсвийн тухай хуульд зарим нэг өөрчлөлт хийх, хугацааг төлөвлөх тухай батлагдсан холбооны хууль тогтоомжийг хэрэгжүүлэх.
• оролцогчид тодорхой урьдчилсан мэдээний үйл явц нь мэдээллийн тодорхойлолтод холбогдуулан хэрэгжүүлэх. Эдгээр нь заавал санхүүгийн төлөвлөлт одоогийн жилийн холбооны түвшинд төсвийн тушаалаар холбоотой байдаг үзүүлэх.

жилийн бэлэн мөнгөний төлөвлөгөөний танилцуулга

федерального бюджета на текущий год в финансовом планировании с актуальными изменениями в отношении показателей представляется со стороны Федерального казначейства в Минфин РФ: Та үзүүлэлтийн бодит өөрчлөлт нь санхүүгийн төлөвлөлт одоогийн жилийн холбооны төсвийг хэрэгжүүлэхэд бэлэн төлөвлөгөөг ОХУ-ын Сангийн яамны Холбооны сангийн илэрхийлэгдэх гэдгийг мэдэж байх ёстой:

• дараа нь бус, 20-р өдөрт нэн даруй эдгээр өөрчлөлтийг нэвтрүүлэх тухай хуулийн эрх мэдэл байдлаар холбооны улсын төсвийн хууль тогтоомжийн төслийн өөрчлөлтийн тухай холбооны түвшинд хуулийн албан тушаалтны эхэлснээс хойш илүү.
• Сар бүр эхний байдлаар одоогийн өдрөөс 6-р ажилладаг сарын хоёрдугаар сараас тухайн жилийн есдүгээр санхүүгийн төлөвлөлт өдрийн хугацаанд, ямар ч дараа нь илүү.
• цаг хугацаанд нь тайлант үеийн 1-р хуанлийн өдөр гэж бүр арав хоногийн ямар ч дараа нь илүү санхүүгийн төлөвлөлт одоогийн аравдугаар-аас арванхоёрдугаар сарын энэ жилийн хугацаа 6-р ажлын өдөр.

нэг сарын турш мөнгөн төлөвлөгөөний танилцуулга

өөрийн үйл ажиллагааны талаар танилцуулсан өөрчлөлт програмын 2 өнөөгийн сарын хугацаанд бэлэн мөнгөний төлөвлөгөөний танилцуулга шууд холбооны сангийн хамт ОХУ-ын Сангийн яамны явагдаж байна:

• Бус, дараа нь холбооны хууль энэ хууль хүчин төгөлдөр болсон өдрөөс байдлаар холбооны улсын төсвийн тухай хуульд нэмэлт, өөрчлөлт оруулах тухай гадна ийм олгох хойш 20 ажлын өдөр илүү.
• ямар ч дараа нь 6-р ажлын өдөр сараас аравдугаар-аас хугацаанд арванхоёрдугаар сарын энэ жил санхүүгийн төлөвлөлт 2-р, 3-р арван жилийн хугацаанд илүү хугацааны дагуу сар 2-р, 3-р арван жилийн 1-р хуанлийн өдөр байна.