Мөнгөн гүйлгээний гэж юу вэ, хэрхэн ангилдаг

хязгаарлагдмал санхүүгийн эх үүсвэрийн талаар санхүүгийн удирдлагын орчин үеийн нөхцөлд энэ нь бараг ямар ч аж ахуйн нэгжийн хувьд чухал ач холбогдолтой юм. Эцэст нь хэлэхэд, мөнгөн гүйлгээний өрсөлдөх чадвар болон хяналтын байгууллага хэрхэн үр дүнтэй, чиглүүлдэг хамаардаг дээр бизнесийн амжилт. Энэ үзүүлэлтээр шинжилгээ компанийн санхүүгийн байдлыг үнэлэх чухал үүрэг гүйцэтгэдэг.

бэлэн мөнгөний урсгалын тухай ойлголт, мөн чанар

Ер нь энэ их эдийн засгийн цаг "бэлэн мөнгөний урсгалын» Англи хэлний хэллэгийг "бэлэн мөнгөний урсгал" гэж орчуулж болно ирдэг. Бэлэн мөнгөний урсгалыг тодорхой хугацааны интервалд гаруй аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн хөдөлгөөн юм. Өөрөөр хэлбэл, энэ нь тодорхой хугацаанд орлого, төлбөрийн зөрүү юм. ашиг гэх мэт зардлаар татвар төлбөр, хөрөнгө оруулалтын зардал, орон сууцны төлбөр, татвар: Энэ зураг нь та мөнгө байнга ашиг тодорхойлоход харгалзан байгаа бол хөдөлгөөн юм яг яаж тодорхойлж болно хугацаа мөн чанар нь илүү бүрэн задлах нь, түүний бүрэлдэхүүн ангиллыг авч үзье.

мөнгөн гүйлгээний төрөл

1. үйлчилгээний бизнесийн үйл хэмжээнээс хамааран:

• аж ахуйн нэгж даяар. Энэ нь хамгийн нийтлэг хэлбэр, байгууллагын бүх урсгалын болон санхүүгийн гарах зэрэг юм.
• бүтцийн нэгжийн дагуу. Хожмын Үеийн Гэгээнтнүүдийн үүрэг мөн хариуцлагын төвийн үүрэг гүйцэтгэж болно.
• тодорхой ажил гүйлгээний тухай. Энэ нь хөрөнгийг хянах нь чухал обьект юм.

2. Бизнесийн үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээний төрлөөс хамаарч байна:

• өөр үйл ажиллагаа явуулж байгаа үйл ажиллагаа. үйлдвэрлэлийн үйл ажиллагаатай холбоотой нийлүүлэгчдэд төлсөн төлбөр, аутсорсинг үйлчилгээ холбоотой. Энэ үйл ажиллагаа нь үйл явцад оролцсон ажилтнууд болон холбогдох татварын төлбөрийн цалин орно. Үүний зэрэгцээ бэлэн мөнгөний урсгалын энэ төрлийн бараа бүтээгдэхүүн, илүү төлсөн заавал төлбөрийн хуваарилалт тохиолдолд татварын эрх борлуулсны орлогыг харуулж байна;
• Хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагааны. Энэ нь биет бус хөрөнгийг худалдах, үндсэн хөрөнгийн данснаас санхүүгийн болон бодит хөрөнгө оруулалт хүлээн авсан төлбөр, түүнчлэн орлого, хөрөнгө оруулалтын багцын эргэдэг багаж хэрэгсэл, бусад ижил төстэй ажил гүйлгээний үр дүнг хэлнэ;
• санхүүгийн үйл ажиллагаа. Энэ зүйл нь мөнгө зээл, кредит, нэмэлт хамтын сан буюу дээшлүүлэх холбоотой хөдөлгөөний холбоотой хөрөнгө, ноогдол ашгийн төлбөр, хадгаламж гэх мэт хүүг хуримтлуулж

3. чиглэлд буюу үр дүнгийн үед:

• Эерэг. Энэ нь үйл ажиллагааны төрөл тус бүрийн бүх орлогын бухэлд юм. нь аналоги Тэрчлэн экспресс "санхүүгийн нөөцийн урсгал" ашиглах;
• Сөрөг. аж ахуйн нэгжийн ажлын явцад төлбөрийн нийт хэмжээ. Өөрөөр хэлбэл, энэ нь "бэлэн мөнгөний гадагш чиглэсэн".

4. аргын дагуу хэмжээг тооцох нь мөнгөн гүйлгээний:

• цэвэр. Энэ нь бүх л орлого, зарлагын зөрүүг илэрхийлнэ;
• нийт. Энэ нь тухайн тайлант хугацаанд бүх эерэг болон сөрөг урсгалыг шинж.

5. зохистой хувьд:

• илүүдэл жинтэй. Орлого компанийн хэрэгцээ шаардлагыг давж;
• хомс. аж ахуйн нэгжийн бодит хэрэгцээ доор мөнгө хүн амын шилжилт хөдөлгөөн.

6. мөнгөн гүйлгээг үнэлэх цаг Дашрамд нь:

• Үнэн, одоогийн моментын магнитудын өгсөн;
• Ирээдүйн нь тодорхой удахгүй хугацаанд зардал өгсөн.

7. үүсэх тасралтгүй дагуу:

• тогтмол (ихэвчлэн үйлдлийн үйл ажиллагаатай холбоотой юм);
• дискрет (тухайлбал, тусгай зөвшөөрөл худалдан авах зэрэг нэг удаагийн ажил гүйлгээний үр дүн, туслалцаа, үл хөдлөх хөрөнгийн цогцолбор худалдан авах гэх мэт олгох).

Энэ үеэр тэд үүсдэг цагийн зайтай 8. тогтвортой байдал, байнгын мөнгөн гүйлгээ нь:

• хугацаанд тогтмол хугацааны давтамжтайгаар тогтмол. Үүний жишээ нь тэтгэвэр хайрладаг юм.
• ижил хугацаанд ээлжит бус хугацааны давтамжтайгаар тогтмол (жишээ нь, төлбөрийн тусгай хуваарийн дагуу төлбөр түрээслүүлэх).

Дээрх ангилал нь илүү бүрэн болон зориудаар гаргаж төлөвлөлт, нягтлан бодох бүртгэл, компанийн мөнгөн урсгалын шинжилгээ, үйл ажиллагааны цар хүрээ нь үл хамааран хийх боломжийг олгож байна.